הוצאות רכב לעצמאי: 45%, ליסינג, פחת ומע״מ
עודכן ב-3 דקות קריאה
רכב הוא אחת ההוצאות הגדולות של עצמאי, ואחת המבלבלות. רק חלק ממנה מוכר, בשיעורים שונים במס הכנסה ובמע״מ, ובכללים שונים לקנייה ולליסינג. הנה החשבון, עם דוגמה.
בעמוד הזה
הכלל: 45% במס הכנסה
עצמאי שמשתמש ברכב פרטי גם לעסק וגם לעצמו, מנכה בדרך כלל 45% מהוצאות הרכב במס הכנסה. זה נכון גם כשאתם מרגישים שהשימוש העסקי גבוה יותר: הכלל קבוע, ולא מחושב לפי הקילומטרים.
מה נכנס להוצאות הרכב:
- דלק וטעינה.
- טיפולים, תיקונים וצמיגים.
- ביטוח חובה ומקיף, ורישיון רכב.
- כבישי אגרה.
- פחת על מחיר הרכב, אם קניתם אותו.
מע״מ: שני שלישים
עוסק מורשה מקזז בדרך כלל שני שלישים מהמע״מ על ההוצאות השוטפות של רכב פרטי שמשמש בעיקר את העסק: דלק, טיפולים ותיקונים. כשהשימוש בעיקר פרטי, מקזזים רבע.
על קניית רכב פרטי לא מקזזים מע״מ בכלל. גם על ליסינג של רכב פרטי בדרך כלל לא. לכן במחיר של רכב חדש או של ליסינג, המע״מ הוא עלות שנשארת עליכם.
קנייה: פחת של 15% בשנה
מחיר רכב שקניתם לא יורד מההכנסה בבת אחת. הוא מוכר דרך פחת של 15% מהמחיר בכל שנה, ומתוך הפחת מוכרים 45%.
דוגמה: רכב ב-₪120,000. הפחת השנתי הוא ₪18,000, ומוכרים 45% ממנו: ₪8,100 בשנה. זה בנוסף ל-45% מהדלק, הטיפולים והביטוח.
ליסינג
בליסינג תפעולי משלמים תשלום חודשי, ו45% ממנו מוכרים במס הכנסה, כמו שאר הוצאות הרכב. מוכרים גם 45% מהדלק ומשאר ההוצאות שלא כלולות בעסקה.
| קנייה | ליסינג תפעולי | |
|---|---|---|
| מה מוכר במס הכנסה | 45% מפחת של 15% בשנה, ו-45% מההוצאות השוטפות | 45% מהתשלום החודשי, ו-45% מההוצאות השוטפות |
| מע״מ על הרכב עצמו | לא מקזזים | בדרך כלל לא מקזזים |
| מע״מ על דלק וטיפולים | שני שלישים | שני שלישים, על מה שלא כלול בעסקה |
מה משתלם יותר תלוי במחיר, במימון ובכמה זמן תחזיקו ברכב. החלטה כזו כדאי לעשות עם מחשבון ועם רואה החשבון, לא לפי ההטבה במס בלבד.
יומן נסיעות
יומן נסיעות לא נדרש כדי לנכות 45%. הוא כן שימושי במקרים חריגים, כמו רכב שמשמש רק את העסק ולא יוצא ממנו, או מחלוקת עם מס הכנסה. אם אתם מתלבטים, שאלו את רואה החשבון אם במקרה שלכם הוא שווה את הטרחה.
אילו מסמכים לשמור
- קבלות דלק. תחנות רבות שולחות חשבונית למייל או לאפליקציה.
- חשבוניות מהמוסך, על שם העסק.
- פוליסות הביטוח ואישור תשלום הרישיון.
- חוזה הקנייה או הליסינג, פעם אחת.
- חשבוניות חודשיות מחברת הליסינג.
כל אלה מגיעים מספקים שונים, בזמנים שונים. מה עוד מוכר לעצמאי, במדריך להוצאות מוכרות.
איך Feeno עוזר
הוצאות רכב הן כמה עשרות קבלות בשנה: דלק, מוסך, ביטוח, חניה. Feeno אוסף אותן מהמייל, מהוואטסאפ ומהעלאות, ומתייק כל אחת תחת הספק שלה. רואה החשבון רואה את כל הוצאות הרכב במקום אחד, ומחשב את החלק המוכר. הוא מצטרף בחינם.
שאלות נפוצות
כמה מוכר מהוצאות רכב לעצמאי?
בדרך כלל 45% מהוצאות הרכב במס הכנסה: דלק, טיפולים, ביטוח, רישיון ופחת. השיעור קבוע גם כשהשימוש העסקי גבוה יותר.
אפשר לקזז מע״מ על רכב?
עוסק מורשה מקזז בדרך כלל שני שלישים מהמע״מ על דלק, טיפולים ותיקונים. על קניית רכב פרטי לא מקזזים מע״מ, וגם על ליסינג של רכב פרטי בדרך כלל לא.
האם ליסינג מוכר כהוצאה לעצמאי?
כן. 45% מהתשלום החודשי בליסינג תפעולי מוכרים במס הכנסה, כמו שאר הוצאות הרכב.
כמה פחת מוכר על רכב?
פחת של 15% ממחיר הרכב בשנה, ומתוכו מוכרים 45%. ברכב של ₪120,000 זה ₪8,100 בשנה.
רוצים שהחשבוניות יתויקו לבד?
Feeno אוסף אותן מהמייל ומהוואטסאפ, מחשב את המע״מ ומכין לרואה החשבון את כל התקופה בקובץ אחד.
לנסות 14 יום בחינםבלי כרטיס אשראי.
