חשבונית מס, קבלה, חשבונית מס-קבלה וחשבון עסקה: מה ההבדל

יש גם מסמך חמישי, חשבונית זיכוי, שמבטלת או מקטינה חשבונית מס שכבר יצאה. עליו בהמשך.

חשבון עסקה, שנקרא גם חשבונית עסקה או דרישת תשלום, הוא בקשה מהלקוח לשלם. הוא לא מסמך מס: הלקוח לא מקזז ממנו מע״מ, ואתם לא מדווחים עליו כהכנסה.

הוא שימושי במיוחד למי שנותן שירות ומקבל תשלום מאוחר יותר, למשל ״שוטף ועוד 30״. שולחים חשבון עסקה כשהעבודה מסתיימת, וכשהכסף מגיע מוציאים חשבונית מס-קבלה. כך לא משלמים מע״מ על כסף שעוד לא נכנס לחשבון.

חשבונית מס היא המסמך שמדווח על עסקה ועל המע״מ שלה. רק עוסק מורשה יכול להוציא אותה, ורק ממנה הלקוח העסקי מקזז את המע״מ.

מה צריך להופיע בה:

• הכותרת ״חשבונית מס״, מספר סידורי ותאריך.
• השם, הכתובת ומספר העוסק של מי שמוציא אותה.
• שם הלקוח, וכשהלקוח הוא עסק, גם מספר העוסק שלו.
• תיאור של מה שנמכר, הסכום לפני מע״מ, המע״מ והסכום הכולל.
• בחשבונית מעל ₪5,000 לפני מע״מ לעסק: מספר הקצאה מרשות המסים. בלעדיו הלקוח לא יוכל לקזז את המע״מ. הפרטים במדריך למספר הקצאה.

מתי מוציאים אותה? כשמוכרים סחורה, כשהסחורה נמסרת. כשנותנים שירות, בדרך כלל כשהתשלום מתקבל, ואז בדרך כלל מוציאים ישר חשבונית מס-קבלה.

קבלה מאשרת שהכסף הגיע: כמה, מתי ואיך שולם, למשל בהעברה בנקאית, בכרטיס אשראי או בצ׳ק.

• עוסק פטור מוציא קבלה על כל תשלום. זה המסמך היחיד שלו ללקוח.
• עוסק מורשה מוציא קבלה כשחשבונית המס כבר יצאה קודם, למשל על סחורה שנמסרה ושולמה אחר כך.

כשהלקוח משלם באותו רגע שהעסקה נסגרת, אין סיבה להוציא שני מסמכים. חשבונית מס-קבלה היא חשבונית מס וקבלה יחד: היא מדווחת על העסקה ועל המע״מ, ומאשרת שהכסף התקבל.

זה המסמך הנפוץ ביותר אצל עצמאים שנותנים שירות, והלקוח העסקי מקזז ממנו מע״מ בדיוק כמו מחשבונית מס.

חשבונית מס שיצאה לא נמחקת ולא מתוקנת. אם היה בה סכום שגוי, הלקוח קיבל החזר או הנחה בדיעבד, מוציאים חשבונית זיכוי שמפנה לחשבונית המקורית. היא מקטינה את המע״מ שדיווחתם עליו, ואצל הלקוח את המע״מ שהוא מקזז.

כשספק שולח לכם מסמך, בדקו ארבעה דברים:

1. זה חשבונית מס או חשבונית מס-קבלה, ולא קבלה או חשבון עסקה בלבד.
2. השם ומספר העוסק שלכם מופיעים עליה.
3. מעל ₪5,000 לפני מע״מ יש מספר הקצאה.
4. היא מגיעה לרואה החשבון עד הדוח של התקופה. יש רשימה של מה לשלוח לפני דוח המע״מ.

עוסק פטור? ההבדלים בין המעמדות, כולל התקרה ל-2026, נמצאים במדריך לעוסק פטור ועוסק מורשה.

Feeno קורא כל מסמך שמגיע מספקים, במייל, בוואטסאפ או בהעלאה, ומזהה אם זו חשבונית מס, חשבונית מס-קבלה, קבלה או חשבונית זיכוי. קבלה שרשום עליה מע״מ מסומנת, כדי שתבקשו את חשבונית המס בזמן. חשבונית גדולה בלי מספר הקצאה מסומנת גם היא.

בסוף כל תקופה המע״מ כבר מחושב, ורואה החשבון מוריד את כל המסמכים בבת אחת. הוא מצטרף בחינם.